10月31日，银行三季报披露正式收官。

在加大金融支持实体经济的大背景下，今年前三季度信贷投放力度加大，银行收入和利润增速继续保持稳健增长。

数据显示，34家A股上市银行共实现营业收入3.58万亿元，同比增长11.87%；合计实现净利润1.33万亿元，同比增长8%。这意味着34家银行在过去9个月中，每日净赚50亿元。

除了工商银行、建设银行、农业银行和中国银行以其绝对的营业收入和净利润数据，继续占据A股上市银行榜单前四外，其他中小银行的业绩表现也可圈可点。

券商中国记者统计，34家A股上市银行中，营业收入保持两位数增长的银行达到了30家。净利润增速达到两位数增长的有24家，占到A股上市银行板块的七成。同时，非息收入部分对银行营收贡献凸显，有19家银行手续费及佣金净收入实现两位数增长，占据上市银行板块的一半以上。

数据显示，34家上市银行前三季净利高达1.33万亿，而3700家A股公司前三季净利约3.19万亿，即34家上市银行净利是A股3700家公司的41.5%。

此外，券商中国记者注意到，截至三季度末，银行业整体出现不良双降，且拨备覆盖率均有所提升。其中，宁波银行、常熟银行、南京银行和招商银行4家银行拨备覆盖率超过了400%，是监管要求下限的（150%）两倍多。

七成银行净利两位数增长

今年10月中旬，央行披露数据显示，前三季度社会融资规模增量为18.74万亿元，比上年同期多3.28万亿元。其中，对实体经济发放的人民币贷款增加13.9万亿元，同比多增1.1万亿元。

在稳健偏宽松的货币政策环境下，银行加大对实体经济投放力度，银行息差保持稳定，这也使得银行营业收入主要来源的利息净收入有了保障。

数据显示，四大国有大行工商银行、建设银行、中国银行和农业银行依然是银行板块的“带头大哥”，前三季度营业收入均在4000亿规模以上，净利润也均在1700亿以上。其中，工商银行以6469亿元的营收和2527亿元净利润稳坐“第一把交椅”。

紧随四家国有大行其后的是股份行招商银行，以2077亿元营业收入和778亿元净利润排在中国银行之后，且力压国有大行中的交通银行，后者前三季度营业收入和净利分别为1763亿元和607亿元。

在营业收入大幅增长之下，银行的盈利能力普遍较好，南京银行、招商银行、平安银行、江苏银行、贵阳银行等前三季度净利增速都在15%以上；宁波银行、杭州银行、常熟银行和江阴银行的净利润增速在20%以上。

值得一提的是，股份行中的光大银行，营业收入在今年前三季度突破了1000亿元大关，同比增长23.19%，是股份行中营收增速最高的，也是该行近六年来最大增幅。

券商中国记者注意到，对光大银行营收贡献大的仍然是利息净收入，该行前三季度利息净收入斩获752.83亿元，同比增长36.46%。

同时，除了利息净收入，前三季度银行的非息收入包括中收（财报体现为“手续费及佣金净收入”）大部分银行保持了较快增长，34家A股银行中有19家银行保持了两位数增长，仅北京银行、郑州银行、贵阳银行、西安银行、常熟银行、紫金银行和张家港行7家是同比出现下滑。

中信银行的非利息收入增速是股份行中最高的，前三季度非利息净收入达到551.33亿元，同比增长23.83%，增速远高于利息净收入增速（13.52%）。

即使是工商银行和建设银行这种大块头，非利息收入对营收的贡献也越来越大，前三季度保持了利息收入与非息收入的“双轮驱动”。

其中，工商银行工手续费及佣金净收入1246亿元，同比增长9.58%；建设银行手续费及佣金净收入突破千亿达到1089亿元，同比增长12.89%。

整体不良下降，华夏苏农银行除外

券商中国记者注意到，截至三季度末，银行业整体出现不良双降的情况，且拨备覆盖率均有所提升，其中有宁波银行、常熟银行、南京银行和招商银行4家拨备覆盖率超过了400%，是监管要求的（150%）两倍多。

从整体不良率变化趋势来看，34家A股上市银行中，截至今年三季度末，32家银行的不良率与今年年中相比是下滑或者持平的，仅仅华夏银行和苏农银行的不良率出现上升，且不良贷款余额也出现上升，可谓不良“双增”。

其中，华夏银行的不良率从年中的1.84%上升至2019年三季度末的1.88%，不良贷款余额则从年中的327亿元增加至343.8亿元；苏农银行的不良率从年中的1.26%上升至三季度末的1.53%，属于A股上市银行中不良率上升最快的，不良贷款余额则从7.91亿元增加至10.3亿元。

而以不良率绝对值作为指标，34家A股上市银行中，截至三季度末，只有郑州银行一家的不良率指标超过2%达到2.38%，不过郑州银行的不良率也较今年年中下降了0.01个百分点。其余的银行不良率均在2%以下，同时有宁波银行、南京银行和常熟银行将不良率控制在1%以下。

拨备大幅提升，招商银行等四家超过400%！

拨备覆盖率可谓银行未来发展抵御风险的缓冲“安全垫”，多计提拨备可以调节利润，而少计提拨备则可以充分释放利润。

今年以来，或出于监管对银行利润增速过快的指导要求，不少银行的拨备覆盖率大幅提升。

根据Wind数据统计，34家银行中，除刚上市的渝农商行尚无最新数据外，截至今年3季度末，有32家银行的拨备覆盖率较年中上升，仅长沙银行一家拨备覆盖率出现下降，从285.6%下降至274.55%，不过这也远远高于监管的最低下限。

实际上，一直以来，监管部门对于商业银行拨备覆盖率指标实行下限管理。早在2012年实施的《商业银行贷款损失准备管理办法》要求，商业银行的拨备覆盖率基本标准为150%。

去年，原银监会下发调整商业银行贷款损失准备监管要求，将拨备覆盖率监管要求由150%调整到120%~150%。

根据Wind数据统计，34家银行中，除刚上市的渝农商行尚无最新数据，截至今年3季度末，不良贷款拨备覆盖率超过监管要求2倍以上即达到300%的银行数量从此前的7家增加至8家，无锡银行成为新增成员，其余的银行为宁波银行、常熟银行、南京银行、招商银行、上海银行、杭州银行、青农商行。

拨备覆盖率超过400%的银行为宁波银行、常熟银行、南京银行和招商银行。其中，宁波银行是所有银行中最高的，也是唯一一家拨备覆盖率超过500%的银行。招商银行如上所述成为唯一一家拨备覆盖率超过400%的股份行。

今年9月，财政部发布关于《金融企业财务规则（征求意见稿）》，提及为真实反映金融企业经营成果，防止金融企业利用准备金调节利润，对于大幅超提准备金予以规范。以银行业金融机构为例，监管部门要求的拨备覆盖率基本标准为150%，对于超过监管要求2倍以上，应视为存在隐藏利润的倾向，要对超额计提部分还原成未分配利润进行分配。

有人窃喜，有人愁。尽管有银行远超监管要求N倍，也有银行挣扎在监管要求下限的边缘。数据显示，华夏银行和民生银行两家股份行最新的拨备覆盖率尽管有所上升，但是截至今年三季度末拨备覆盖率分别为148.13%和145.873%。

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